Hàng quý những DN ( nhắc cả DN mới có mặt trên thị trường ) cần lập báo cáo tình hình tiêu dùng hóa đơn nộp cho cơ quan thuế. đó là quy định tài Điều 27 Thông tư 39/2014/TT-BTC ngày 31/3/2014, điều 5 Thông tư 119/2014/TT-BTC mới nhất hiện nay:
- các DN tiêu dùng hóa đơn tự in, đặt in mang hành vi vi phạm không được tiêu dùng hóa đơn tự in, đặt in, DN thuộc loại rủi ro cao về thuế thuộc diện tìm hoá đơn của cơ quan thuế thì lập Báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn theo tháng
- ví như trong kỳ ko dùng hóa đơn, tại Báo cáo tình hình tiêu dùng hóa đơn ghi số lượng hóa đơn dùng bằng ko (=0)
- ví như bạn nộp trực tiếp thì cần làm theo chiếc ban hành tất nhiên Thông tư 39/2014/TT-BTC , quý khách với thể tải về tại đây: Mẫu báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn quý
một. Hướng dẫn phương pháp lập báo cáo tình hình tiêu dùng hóa đơn quý chi tiết:
- Đặng nhập vào phần mềm HTKK thuế (nếu chưa có người dùng tải về tại đây: Phần mềm HTKK mới nhất )
- Vào menu - > “Kê khai” -> “Hoá đơn” -> “ Báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn (BC26/AC) ”.
- Tiếp ấy các bạn tậu “Kỳ báo cáo” mặc định sẽ là quý ngày nay -> sắm những phụ lục bắt buộc kê khai: “ Kỳ báo cáo cuối cùng ” hoặc “Chuyển địa điểm” -> click “ Đồng ý ” màn hình báo cáo sẽ hiển thi ra như sau:
Cột Mã chiếc hóa đơn: mua cái hóa đơn mà bạn muốn báo cáo
VD: Nếu DN bạn dùng hóa đơn GTGT thì bạn tậu “01GTKT”
Chỉ tiêu 2: Tên loại hóa đơn: không bắt buộc buộc phải nhập (Vì khi bạn mua ở cột “ Mã loại hóa đơn ” phần mềm sẽ tự động nhảy.
Chi tiêu 3: Ký hiệu loại hóa đơn: quý khách nhập theo mẫu trên hóa đơn của DN bạn.
VD: 01GTKT3/001
Chỉ tiêu 4: Ký hiệu hóa đơn: Là ký hiệu trên hóa đơn của DN bạn.
VD: MP/11P
Cột Số tồn đầu kỳ, mua/ phát hành trong kỳ:
- giả dụ là lần đầu tiên thì quý khách tự nhập số tồn đầu kỳ của kỳ đầu, từ kỳ thứ 2 trở đi thì ứng dụng sẽ tự chuyển số tồn cuối kỳ của kỳ trước lên, cho phép sửa.
Chỉ tiêu 5 (Tổng số): không bắt buộc bắt buộc nhập (Phần mềm tự tính)
Chỉ tiêu 6, 7 (Số tồn đầu kỳ): Từ số - Đến số: Nhập dạng số
VD: Đầu kỳ DN bạn tồn 41 số hoá đơn. Số đầu tiên là 0000159 đến 0000200 . Thì bạn nhập vào Chỉ tiêu [6] : 0000159 . C hỉ tiêu [7] 0000200
Chỉ tiêu 8, 9 (Số mua/ phát hành trong kỳ): Từ số - Đến số: Nhập dạng số.
VD: Trong quý 4/2014 DN bạn thông báo phát hành 100 số hoá đơn. Số đầu tiên là 0000201 đến 0000300. Thì bạn nhập vào Chỉ tiêu [8] : 0000201 . Chỉ tiêu [9]:0000300
Cột sử dụng, xóa bỏ, mất, hủy trong kỳ:
Chỉ tiêu 10, 11, 12: Phần mềm sẽ tự động cập nhật (Không phải nhập).
Chỉ tiêu 13: Số lượng đã sử dụng: Trong kỳ các bạn dùng bao nhiêu thì nhập vào.
Chú ý: Đây là tổng số các hoá đơn đã sử dụng ( ko bao gồm các hoá đơn xoá bỏ, mất, huỷ )
VD: Trong quý 4/2014 người dùng dùng tổng cộng 55 hóa đơn, nhưng trong đó 5 hoá đơn viết sai phải gạch bỏ thì nhập vào Chỉ tiêu này: 50 thôi nhé.
Chỉ tiêu 14, 16, 18: Số lượng: ko phải nhập.
Chỉ tiêu 15, 17, 19: Số: người mua nhập " Số hóa đơn" xóa bỏ, mất, hủy và những số này buộc phải nằm trong khoảng chỉ tiêu [10], [11] và không được trùng nhau, ko giao nhau.
VD: Trong quý 4/2014 bạn viết sai hoá đơn số 0000168 và phải lập biên bản thu hồi hoá đơn đó. Thì bạn nhập vào Chỉ tiêu [15] (Xoá bỏ): 0000168
a. trường hợp trong kỳ người dùng xóa bỏ, mất, hủy rộng rãi hóa đơn nhưng các số này ko liên tiếp thì quý khách buộc phải viết dấu CHẤM PHẨY (;) vào giữa các số.
VD: 6;11;128 hoặc 0000006 ; 0000011 ; 0000128 (Trong kỳ có người dùng xóa 3 số hóa đơn này)
b. trường hợp là những số liên tiếp trong 1 khoảng thì kê khai dưới dạng khoảng và dùng dấu TRỪ (-)
VD: 51-100 (50 số)
Chú ý: khách hàng phải phân biệt được đâu là HỦY, đâu là XÓA BỎ
HỦY: là các HĐ mà in sai bắt buộc hủy hoặc các HĐ mà DN không sử dụng nữa buộc phải hủy (yêu cầu mang biên bản hủy hóa đơn, thông báo kết quả hủy hóa đơn, xây dựng thương hiệu hội đồng hủy hóa đơn)
XÓA BỎ: là hoá đơn viết sai gạch chéo 3 liên, hóa đơn viết sai đã xé khỏi cuống thì buộc phải mang biên bản thu hồi. ( Hoá đơn viết sai không được huỷ nhé chỉ có thể lập biên bản thu hồi hoặc lập biên bản điều chỉnh )
Chi tiết xem tại đây: Phân biệt xóa bỏ và hủy hóa đơn trên báo cáo tiêu dùng hóa đơn
Tồn cuối kỳ:
những chỉ tiêu: 20, 21, 22 : Sẽ tự động cập nhật.
------------------------------
- Người lập biểu: Nhập kiểu text
- Người đại diện theo pháp luật: Nhập tên giám đốc.
- Ngày lập báo cáo: Mặc định là ngày hiện tại, cho phép sửa nhưng không được to hơn ngày bây giờ
Sau ấy người dùng ấn nút “ Ghi” , trường hợp sở hữu lỗi sai phần mềm sẽ tự động báo cho bạn biết.
Sau khi đã lập thành công, quý khách ấn nút “ Kết xuất XML ” rồi nộp cho cơ quan thuế.
Ví dụ: nhà hàng kế toán Thiên Ưng trong quý 4 năm 2014 phát hành 200 hóa đơn mới từ số 01 đến 200, trong kỳ doanh nghiệp sử dụng hết 100 hóa đơn từ 01 tới 100 và bị mất 50 số hóa đơn từ số 0000151-0000200. khi ấy bạn kê khai trên báo cáo như sau:
- Vì số hóa đơn mất không liên tiếp sở hữu số đã dùng nên bạn phải tách ra làm cho 2 dòng:
Tại dòng 1: Kê số hóa đơn sắm phát hành trong kỳ (chỉ tiêu [8] – [9]) tại dòng một kê giá trị: Chỉ tiêu [8] = 1; [9] = 150, chỉ tiêu [13] = 100, [17] để trống
Thêm chiếc quý khách ấn F5
Tại mẫu 2: Kê số hóa đơn tìm phát hành trong kỳ (chỉ tiêu [8] – [9]) tại mẫu một kê giá trị: Chỉ tiêu [8] = 151; [9] = 200, chỉ tiêu [13] = 0, [17] = 151-200.
II . Hạn nộp báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn Qúy là:
- Quý I nộp chậm nhất là ngày 30/4;
- Quý II nộp chậm nhất là ngày 30/7,
- Quý III nộp chậm nhất là ngày 30/10
- Quý IV nộp chậm nhất là ngày 30/01 của năm sau.
Chúc khách hàng thành công!
0 nhận xét:
Đăng nhận xét